IVA en tus cotizaciones: cómo mostrarlo bien
El IVA es de los temas que más confunden al cotizar. Esta guía te explica la parte de las cuentas, que es la que se puede aprender fácil. Si ese impuesto aplica a tu negocio, y a qué tarifa, depende de tu situación: confírmalo con un contador.
Lo primero: ¿cobras IVA?
No todos los negocios están obligados a cobrar IVA. Depende de tu actividad, de tus ingresos y de cómo estés registrado ante la DIAN. Si no eres responsable de IVA, no lo cobras ni lo muestras en tu cotización. Si sí lo eres, debes cobrarlo según la tarifa que corresponda a lo que vendes. La tarifa general en Colombia es del 19 %, y algunos bienes y servicios tienen otra tarifa o están excluidos o exentos.
Cómo mostrarlo en la cotización
Lo más claro para el cliente es mostrar el precio antes de IVA, luego el IVA en una línea aparte y por último el total:
| Concepto | Valor |
|---|---|
| Subtotal (antes de IVA) | $100.000 |
| IVA (19 %) | $19.000 |
| Total a pagar | $119.000 |
IVA = subtotal × 0,19 · Total = subtotal × 1,19
Si tu precio ya incluye el IVA
A veces tienes el precio final y necesitas saber cuánto es base y cuánto es impuesto. Divide entre 1,19:
Precio sin IVA = precio con IVA ÷ 1,19
Ejemplo: $119.000 ÷ 1,19 = $100.000. El IVA es $119.000 − $100.000 = $19.000.
El error más común al fijar precios
Calcula tu precio de venta sin IVA, con tu costo y tu margen, y suma el IVA al final. Si metes el IVA dentro del precio sin querer, lo pagas tú de tu ganancia. Y si descuentas el IVA del precio ya calculado, tu margen real baja.
Preguntas frecuentes
¿El IVA se calcula antes o después del descuento?
Normalmente se calcula sobre el valor ya descontado: primero se aplica el descuento al subtotal y sobre ese nuevo valor se calcula el IVA.
¿La cotización reemplaza a la factura?
No. La cotización es una oferta; la factura es el documento tributario. Pregunta a tu contador cuándo y cómo debes facturar.